Ganancias no es un porcentaje fijo: por eso casi nadie entiende su recibo
Mirás el recibo de sueldo y hay una línea de "Impuesto a las Ganancias" que un mes es de $60.000, al siguiente de $75.000 y a veces desaparece. Muchos asalariados suponen que es un porcentaje fijo o que "cuando te aumentan, te sacan más de lo que te dan". Ninguna de las dos cosas es cierta.
En esta guía te explicamos, con los valores oficiales de ARCA para julio a diciembre de 2026, cómo se arma ese número: qué se resta, cómo funciona la escala, desde qué sueldo se empieza a pagar y por qué el descuento cambia mes a mes. Todo con ejemplos reales que podés replicar.
Si lo que buscás es cómo reducir lo que te retienen, tenemos una guía específica sobre deducciones del SIRADIG para pagar menos Ganancias. Acá vamos a lo previo: entender cuánto te descuentan y por qué. Y para tu caso puntual, podés usar la calculadora de Impuesto a las Ganancias de 4ta categoría.
Los números oficiales: deducciones y escala de julio a diciembre de 2026
ARCA actualiza las deducciones personales y la escala del artículo 94 dos veces por año, según el IPC del INDEC. Estos son los valores que rigen para las remuneraciones percibidas entre julio y diciembre de 2026. Son importes anuales, que se aplican de forma acumulada mes a mes.
Deducciones personales (artículo 30)
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| Concepto | Importe anual | Equivalente por mes (÷ 12) |
|---|---|---|
| Ganancia no imponible (mínimo no imponible) | $5.585.736,93 | $465.478 |
| Deducción especial para empleados en relación de dependencia | $26.811.537,29 | $2.234.295 |
| Total para un soltero sin cargas | $32.397.274,22 | $2.699.773 |
| Cónyuge o conviviente | $5.260.643,86 | $438.387 |
| Cada hijo menor de 18 años | $2.652.961,90 | $221.080 |
| Hijo incapacitado para el trabajo | $5.305.923,78 | $442.160 |
Estas deducciones se aplican sin que tengas que hacer ningún trámite, salvo las cargas de familia, que sí tenés que declarar en el SIRADIG.
Escala del artículo 94 (5% a 35%)
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| Ganancia neta anual acumulada, desde | Hasta | Pagan (monto fijo) | Más el % sobre el excedente |
|---|---|---|---|
| $0,00 | $2.168.491,89 | $0,00 | 5% |
| $2.168.491,89 | $4.336.983,77 | $108.424,59 | 9% |
| $4.336.983,77 | $6.505.475,65 | $303.588,86 | 12% |
| $6.505.475,65 | $9.758.213,49 | $563.807,89 | 15% |
| $9.758.213,49 | $19.516.426,99 | $1.051.718,57 | 19% |
| $19.516.426,99 | $29.274.640,48 | $2.905.779,13 | 23% |
| $29.274.640,48 | $43.911.960,73 | $5.150.168,23 | 27% |
| $43.911.960,73 | $65.867.941,10 | $9.102.244,70 | 31% |
| $65.867.941,10 | En adelante | $15.908.598,62 | 35% |
El porcentaje del último renglón se aplica sobre el excedente del valor de la columna "desde". Es decir: no todo tu ingreso paga la misma alícuota, solo la porción que cae dentro de cada tramo.
Cómo se calcula tu retención, paso a paso
Paso 1: Restá los aportes. A tu sueldo bruto se le descuenta el 17%: 11% de jubilación, 3% de obra social y 3% del PAMI (Ley 19.032). Si tu convenio incluye cuota sindical, también se resta. El resultado es tu ganancia neta.
Paso 2: Restá las deducciones personales. El mínimo no imponible y la deducción especial (y las cargas de familia si las declaraste). Con lo que ya vimos, un soltero resta $2.699.773 por mes.
Paso 3: Restá las deducciones del SIRADIG (alquiler, prepaga, servicio doméstico, etc.), si las cargaste. El resultado es la ganancia neta sujeta a impuesto (GNSI).
Paso 4: Aplicá la escala. Ubicás la GNSI en la tabla del artículo 94 y calculás el impuesto: monto fijo del tramo más el porcentaje sobre el excedente.
Paso 5: Descontá lo que ya te retuvieron. La retención del mes es el impuesto acumulado del año menos las retenciones de los meses anteriores.
GNSI mensual = Sueldo bruto − Aportes (17%) − Deducciones personales mensuales − Deducciones SIRADIG
Impuesto = Monto fijo del tramo + % × (GNSI anual − piso del tramo)
ARCA publica la escala en forma acumulada: cada importe se multiplica por el mes en curso dividido 12. Para estimar con un sueldo parejo, es equivalente proyectar tu GNSI mensual a 12 meses, aplicar la escala anual y dividir el impuesto por 12. Eso es lo que hacemos en los ejemplos siguientes.
Ejemplo completo: soltero sin cargas con $4.000.000 brutos
- Sueldo bruto: $4.000.000
- Aportes (17%): −$680.000 → ganancia neta: $3.320.000
- Deducciones personales mensuales: −$2.699.773
- GNSI mensual: $620.227
- GNSI proyectada a 12 meses: $620.227 × 12 = $7.442.726
Ese monto cae en el tramo del 15% (entre $6.505.475,65 y $9.758.213,49):
Impuesto anual = $563.807,89 + 15% × ($7.442.726 − $6.505.475,65)
Impuesto anual = $563.807,89 + $140.588 = $704.396
Retención mensual = $704.396 ÷ 12 = $58.700
Es el 1,5% de tu sueldo bruto, y tu sueldo neto en mano queda en unos $3.261.300. Ese es el orden de magnitud: aun estando en el tramo del 15%, el impuesto real es una fracción chica del sueldo.
El mismo cálculo con otros sueldos (soltero sin cargas)
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| Sueldo bruto | Retención mensual estimada | % del bruto | Neto en mano estimado |
|---|---|---|---|
| $3.500.000 | $11.242 | 0,3% | $2.893.758 |
| $4.000.000 | $58.700 | 1,5% | $3.261.300 |
| $4.500.000 | $129.831 | 2,9% | $3.605.169 |
Valores estimados, sin aguinaldo, horas extras ni deducciones del SIRADIG. La retención real depende de tu liquidación completa.
El mismo sueldo, dos situaciones familiares muy distintas
Las cargas de familia cambian por completo el resultado. Con $4.500.000 brutos:
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| Dato | Soltero, sin cargas | Casado, con 2 hijos a cargo |
|---|---|---|
| Ganancia neta (bruto − 17%) | $3.735.000 | $3.735.000 |
| Deducciones personales por mes | $2.699.773 | $3.580.320 |
| GNSI mensual | $1.035.227 | $154.680 |
| Tramo de la escala | 19% | 5% |
| Retención mensual estimada | $129.831 | $7.734 |
| Neto en mano estimado | $3.605.169 | $3.727.266 |
Con el mismo bruto, uno paga más de $129.000 por mes y el otro menos de $8.000. Y no hicimos nada sofisticado: solo cargamos cónyuge e hijos en el SIRADIG.
¿Desde qué sueldo se empieza a pagar Ganancias?
El piso es el sueldo a partir del cual tu ganancia neta supera tus deducciones personales. Con los valores oficiales del segundo semestre de 2026 (y aportes del 17%):
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| Situación | Neto mensual del piso | Bruto aproximado del piso |
|---|---|---|
| Soltero, sin cargas | $2.699.773 | $3.250.000 |
| Soltero, con 1 hijo | $2.920.853 | $3.520.000 |
| Con cónyuge, sin hijos | $3.138.160 | $3.780.000 |
| Con cónyuge y 2 hijos | $3.580.320 | $4.310.000 |
Son aproximaciones que no consideran aguinaldo, cuota sindical ni deducciones del SIRADIG, que suben el piso todavía más. Si tu bruto está por debajo de estos valores, no debería haber retención de Ganancias en tu recibo.
Ojo: podés ver en otras páginas un piso de alrededor de $3.500.000 para un soltero. Ese valor se basó en estimaciones anteriores a la publicación oficial de ARCA del 22 de julio de 2026, cuyas cifras finales resultaron menores. Para tu caso, siempre verificá con la calculadora y con la tabla vigente.
Si me aumentan el sueldo, ¿voy a cobrar menos por Ganancias?
No. Como la escala es progresiva, la alícuota más alta solo se aplica a la porción de ingreso que entra en ese tramo, no a todo tu sueldo. Un aumento nunca te deja con menos plata en mano.
Ejemplo: un soltero que gana $4.000.000 (tramo del 15%) y pasa a $4.100.000 brutos:
- Aportes extra: −$17.000 (17% de $100.000)
- Impuesto extra: −$12.450 (15% de $83.000 de ganancia neta adicional)
- Neto extra en mano: $70.550 de los $100.000 de aumento
Incluso en el tramo del 19%, de cada $100.000 de aumento bruto te quedan alrededor de $67.200. Aumentar el sueldo siempre conviene. Si querés ver cómo se descompone tu recibo completo, usá la calculadora de cuánto te queda de sueldo en mano o leé cuánto te queda de sueldo en mano con los descuentos en Argentina.
Por qué tu retención cambia de un mes a otro
Ganancias es un impuesto anual, pero se retiene mes a mes de forma acumulada. Cada mes tu empleador:
- Suma todo lo que cobraste desde enero.
- Resta las deducciones acumuladas hasta ese mes.
- Aplica la escala acumulada al resultado.
- Descuenta lo que ya te retuvo y te retiene la diferencia.
Por eso la retención se mueve cuando:
- Te aumentan el sueldo: la GNSI acumulada sube y puede pasar a un tramo con una alícuota mayor.
- Cobrás horas extras o un bono: aumentan la ganancia del mes. Podés calcular cuánto te queda con la calculadora de horas extras.
- Cobrás aguinaldo: el SAC integra la ganancia del año. Para simular esos meses, usá el modo aguinaldo de la calculadora de Ganancias y revisá cómo se calcula el aguinaldo.
- Cargás una deducción nueva en el SIRADIG: a partir del mes en que tu empleador la incorpora, baja la retención.
- Cambian los valores en enero o en julio: con cada actualización semestral, se recalculan las deducciones y la escala.
Cómo bajar lo que te retienen (un ejemplo)
Las deducciones del SIRADIG reducen la GNSI. Un caso: el mismo soltero de $4.000.000 brutos que paga $500.000 de alquiler por mes y no es propietario de ningún inmueble. Puede deducir el 40% ($200.000 por mes):
- GNSI mensual: $620.227 − $200.000 = $420.227
- GNSI proyectada a 12 meses: $5.042.726 → tramo del 12%
- Retención mensual: $32.356 (antes $58.700)
Son unos $26.300 más por mes en mano, alrededor de $316.000 al año, solo por cargar el contrato en el SIRADIG. En nuestra guía de deducciones del SIRADIG tenés la lista completa de lo que podés deducir y cómo cargarlo. Si tenés personal doméstico registrado, usá la calculadora de sueldo de empleada doméstica para calcular lo que le corresponde.
👉 Calculá tu retención exacta con tus propios datos →
5 mitos sobre Ganancias en el sueldo
- "Si paso de tramo, todo mi sueldo paga la alícuota más alta." Falso. La alícuota se aplica solo a la porción que entra en cada tramo.
- "Ganancias es un porcentaje fijo de mi sueldo." Falso. En los ejemplos vimos retenciones del 0,3% al 2,9% del bruto según el sueldo.
- "Si me aumentan, termino cobrando menos." Falso. De cada aumento, siempre te queda una parte importante en mano.
- "No hace falta cargar nada en el SIRADIG." Falso, si tenés cargas de familia o gastos deducibles. Tu empleador solo aplica lo que vos cargás.
- "El piso de Ganancias es igual para todos." Falso. Depende de tu situación familiar y de tus deducciones. Si sos monotributista o autónomo, el régimen es distinto: leé qué es el Monotributo y sus categorías.
Preguntas frecuentes (FAQ) sobre Ganancias en el sueldo
¿A partir de qué sueldo se paga Ganancias en el segundo semestre de 2026?
Con las deducciones oficiales de ARCA para julio a diciembre de 2026, un trabajador soltero y sin cargas de familia empieza a pagar cuando su sueldo neto supera unos $2.699.773 mensuales, lo que equivale a un bruto de alrededor de $3.250.000 (con aportes del 17% y sin aguinaldo ni otras deducciones). Si tenés cónyuge o hijos a cargo, el piso es más alto.
¿Cada cuánto se actualizan las escalas y las deducciones?
Se actualizan dos veces por año, en enero y en julio, según la variación del IPC del INDEC. Los valores de este artículo rigen para las remuneraciones percibidas de julio a diciembre de 2026; en enero de 2026 cambian, y con ellos el piso y la retención.
¿Por qué me retienen un monto distinto cada mes?
Porque Ganancias se calcula de forma acumulada: cada mes tu empleador suma lo cobrado en el año, aplica las deducciones y la escala acumuladas y descuenta lo que ya te retuvo antes. Aumentos, horas extras, bonos, aguinaldo o cambios en tus deducciones del SIRADIG modifican la retención de ese mes.
¿Los aportes del 17% tienen tope?
Sí. Los aportes se calculan hasta la base imponible máxima que fija ANSES, que para septiembre de 2026 es de $4.691.748,47 y se actualiza todos los meses. Si tu sueldo bruto supera ese tope, los aportes sujetos a él se calculan sobre el tope y no sobre todo el sueldo. Los ejemplos de esta guía usan sueldos por debajo del tope.
¿Puedo recuperar lo que me retuvieron de más?
Si al cierre del año se retuvo de más, el excedente se compensa en la liquidación anual de Ganancias. Por eso conviene tener el SIRADIG actualizado: cuanto antes cargues tus deducciones, antes se reduce la retención mensual. Ante dudas puntuales, consultá con el área de liquidación de sueldos de tu empresa o con un contador matriculado.
Conclusión
El descuento de Ganancias en tu recibo no es un misterio: es el resultado de restar aportes y deducciones a tu bruto y aplicar una escala progresiva. Con los valores oficiales del segundo semestre de 2026, un soltero sin cargas empieza a pagar con un bruto de alrededor de $3.250.000, y aun con $4.500.000 la retención es de menos del 3% del sueldo. Las cargas de familia y las deducciones del SIRADIG pueden reducirla mucho más.
En CalcuSite tenés herramientas gratuitas para calcular tu situación con tus propios números:
Calculadora de Impuesto a las Ganancias
Simulá tu retención mensual y acumulada con tus propias deducciones.
Cuánto Me Queda de Sueldo en Mano
Calculá tu neto real descontando todos los conceptos del recibo.
Calculadora de Aguinaldo (SAC)
Calculá cuánto vas a cobrar de aguinaldo en junio y diciembre.
Calculadora de Horas Extras
Calculá el valor de tus horas extras al 50% y al 100%.
Última actualización: septiembre 2026. Los valores de deducciones y escala corresponden a las tablas oficiales de ARCA para las remuneraciones percibidas de julio a diciembre de 2026 y se actualizan en enero de 2026. Los ejemplos son estimaciones con sueldo constante, sin aguinaldo ni otras deducciones, y no reemplazan la liquidación de tu empleador. Este artículo es meramente informativo y educativo; asesorate siempre con un profesional matriculado en ciencias económicas para tu situación fiscal particular.